鹤山市2023年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

【图解】鹤山市2023年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

　　2024年9月29日，市审计局局长黄双怀受市人民政府委托，向市人大常委会作《鹤山市2023年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》。

　　一年来，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神和二十届二中、三中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记视察广东重要讲话、重要指示精神，立足经济监督定位，聚焦主责主业，认真落实省委“1310”具体部署和江门市委“1+6+3”工作安排，按照市委、市政府的工作要求，依法忠实履职尽责，为鹤山全面建好省“百千万工程”典型县，争创全国工业百强县，争当广东县域高质量发展排头兵贡献审计力量。反映在今年审计工作报告中，主要体现为以下六个方面：

　　一、立足经济监督定位，聚焦财政财务收支主责主业。组织实施2023年度市级财政预算执行和决算草案编制、市级部门预算执行、政府专项债券资金管理和使用，以及市建设工程质量检测中心资产、负债、损益等审计项目，反映了预算编制和管理不规范、指标执行率较低、未按要求及时清理暂付款、未及时分解下达上级转移支付资金、国库清算时由商业银行垫付资金、部分专项债券资金管理和使用不到位、收支管理不规范、国有资产管理不规范、部分农村公路工程质量不达标、政府采购或工程发包不规范、内部控制不到位或内审制度不完善等问题，推动健全完善财政管理制度体制，强化预算执行约束，促进全市财政平稳运行。

　　二、突出政策落实和重点民生审计，聚焦高质量发展和民生保障。统筹推动发展和民生重大政策落实，围绕促进制造业高质量发展政策落实、重点建设项目拆迁补偿、民生兜底保障等情况开展审计，反映了部分单位在促进制造业高质量发展政策落实中存在推动企业创新发展和质量效益力度不足、奖补资金评审工作不够严格、政策奖补资金发放不及时等问题，部分单位在征地拆迁中存在征地手续不完善、实际支出征地补偿款大幅超出预算、超标准、超范围、无依据支付拆迁补偿资金、未按协议拆除征收土地红线范围内建筑、征地工作经费管理不规范等问题，揭示了在民生兜底保障中部分单位少发迟发特困人员慰问金、困难群众或家庭应享未享费用减免优惠、家庭养老床位建设及居家适老化改造部分项目效果未如理想等问题。落实政策推进部署，切实兜牢民生底线，扎实推动经济社会高质量发展。

　　三、加大公共投资审计力度，聚焦重大风险隐患。及时揭示和预警公共投资领域不良苗头倾向，主要审计了政府投资项目管理、建设工程领域招投标、高标准农田建设等情况，政府投资项目管理审计揭示了可研报告编制依据不充分、勘察设计工作不到位、项目建设监管不到位、工程履约监管和责任追究缺失、项目建设统筹不到位和管理不规范、部分项目未落实工资支付专户管理制度等问题。建设工程领域招投标揭示了部分投标人涉嫌围标串标、部分项目“量体裁衣”设置评分标准、部分项目投标人涉嫌陪标、部分项目评委评分随意性大等问题。高标准农田建设审计揭示了项目前期工作不到位、设计方案不合理，部分高标准农田项目存在“非粮化”“非农化”情况、未达到设定的亩产目标、建后缺乏管护，部分工程不按图施工、不按实结算等问题。通过揭示问题、提出建议、督促整改，推动各单位落实公共投资项目的监管职责。

　　四、落实经济责任审计，聚焦规范领导干部履职尽责。经济责任审计作为惩治和预防腐败体系中的一个重要环节，在严肃财经法纪，推进党风廉政建设方面发挥着独特的积极作用。对市退役军人事务局、市社会保险基金管理局等2个部门主要领导干部开展了经济责任情况审计。对市退役军人事务局审计主要揭示了部分优抚补助和困难救助不符合规定、对失业退役军人就业培训服务不到位、退役军人及优抚对象信息管理不完善、项目建设监管不到位等问题。对市社会保险基金管理局审计主要揭示了社保待遇审核不到位，个人养老保险“休眠账户”清理率较低、仍未制定清理计划或方案，追偿制度执行不到位，固定资产管理不规范等问题。进一步促进领导干部履职尽责，提高依法行政的水平和能力。

　　五、坚持发挥审计在推进党的自我革命中的独特作用，聚焦助力反腐治乱。紧盯工程项目、民生保障等资金密集、权力集中的重点区域，不断增强审计监督与其他各类监督贯通协同，形成工作合力。一年来，市审计局共出具审计事项移送处理书7份，移送违法违纪线索8起，移送事项主要集中在少发迟发特困人员慰问金、多确认工程造价、骗取政策性农业保险理赔等方面。

　　六、用好审计成果，聚焦审计整改“下半篇文章”。一体推进审计揭示问题“上半篇文章”和审计整改“下半篇文章”，高度重视审计揭示的问题，全面夯实被审计单位的整改主体责任、压实主管部门的监督管理责任。对于上一年度审计查出问题，各有关部门单位按照市委、市政府部署要求，积极落实整改，进一步提升审计整改质效。截至2024年7月底，2022年度市级预算执行和其他财政收支审计工作报告反映的111个问题中，已完成整改99个，整改到位率89.19%。尚未完成整改的12个问题均制定了措施和计划，正在有序推进。落实整改金额7.81亿元，相关部门制定完善相关规章制度18项。

　　下一步，市审计局将按照市委、市政府的要求，督促有关部门单位持续认真整改审计工作报告反映的问题，全面整改情况将按规定向市人大常委会作专题报告并向社会公开。