——2024年5月16日在鹤山市第十六届人民代表大会

常务委员会第二十八次会议上

鹤山市审计局局长 黄双怀

市人民代表大会常务委员会：

　　受市人民政府委托，现向会议报告我市2022年度预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

　　一、审计整改工作总体推进情况

　　市委、市政府高度重视审计查出问题的整改工作，深入贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，全面落实《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》，切实把审计整改作为重要政治任务抓实抓好，推动全市经济社会高质量发展。

　　（一）政治站位进一步提高，组织领导更加有力。市委、市政府分别召开市委审计委员会会议、市政府常务会议研究部署审计整改工作。市委、市政府主要领导多次对审计报告、审计专报作出批示，要求各责任单位全面整改审计揭示问题，研究和采纳审计建议，深挖根源，建章立制，务求整改实效。市委审计委员会出台《关于进一步加强审计整改工作的实施意见》，围绕责任落实、联动机制、考核问责等7个方面制定14项举措，为深入推进全市审计整改工作提供有力的制度保障。

　　（二）审计整改格局进一步完善，贯通协作更加紧密。强化审计监督与人大监督、纪检监察、党政督查等各类监督贯通协作，打好审计整改“组合拳”，推动形成全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改工作格局。一是全面整改压实责任。市委审计办、市审计局按照市委、市政府部署召开整改推进会，向10个镇（街）、26个部门单位印发整改通知和问题清单，发送整改督促函22份。坚持发挥审计整改纳入绩效考核这一指挥棒作用，对1个单位年终考核进行扣分。二是专项整改攻坚克难。分管市领导牵头相关部门召开低效工业用地、专项债券资金等整改专题会议，推动解决整改过程中的重点难点问题；市审计局协助市人大常委会将审计查出问题整改纳入预算监督，重点关注6项热难点问题整改落实情况，并选取市级预算管理和部门预算执行、污水处理等问题开展实地检查和调研座谈。三是重点督办深化成效。市审计局与市纪委监委等部门建立健全问题线索及时移送、查处、反馈机制，2023年移送有关部门查办督办12起。市委、市政府督查部门将主要领导批示整改事项和重点问题纳入督查范围，跟踪督办15次。

　　（三）审计整改质量进一步提高，整改成效更加显现。截至2024年3月底，2022年度市级预算执行和其他财政收支审计工作报告反映的111个问题中，已完成整改99个，整改到位率89.19%，其中要求立行立改的58个问题已全部整改到位；要求分阶段整改的37个问题，已整改31个；要求持续整改的16个问题，已整改10个。尚未完成整改的12个问题均制定了措施和计划，正在有序推进。通过上缴国库、归还原资金渠道、统筹盘活、加快拨付使用等方式落实整改金额7.25亿元，制定完善相关规章制度18项。

　　二、审计查出的问题整改情况

　　（一）财政管理审计查出问题的整改情况。

　　审计指出的10类15个具体问题，11个已完成整改，4个正在整改中。

　　1.关于预算指标管理不完善的问题。市财政局通过规范指标调整、更正支付流程等方式加强数字财政系统指标管理。已完成整改。

　　2.关于预算调整报批不及时的问题。市财政局按照《预算法》相关规定履行预算调整审批程序，并严格执行市人大常委会审查批准的预算调整方案。已完成整改。

　　3.关于预算编制和管理不规范的问题。1个单位将事业收入纳入2024年部门预算编制，确保年度预算编制完整。2个单位将预算编制项目支出细化到具体科目，提高预算编制的精准性。已完成整改。

　　4.关于暂付款超出规定金额的问题。市财政局制定分年消化计划，2023年消化暂付款15,861万元，无新增暂付款项。正在整改中。

　　5.关于部分上级转移支付资金使用效率低的问题。市财政局通过督促部门单位做好项目入库基础工作、加快资金拨付、收回统筹处理等方式落实整改2,692.39万元，其余部分预计2024年8月完成支付。正在整改中。

　　6.关于未及时追收非税收入的问题。通过发送催缴通知、列入失信名单、提起诉讼等方式追收182.79万元。已完成整改。

　　7.关于专项债券资金使用和项目管理不规范的问题。市财政局督促项目单位通过推进项目建设、加快资金拨付等措施落实整改，预计2024年8月底前完成债券资金支出。9个三方监管账户产生利息21.98万元已上缴国库。正在整改中。

　　8.关于国库未及时清算商业银行垫付资金的问题。市财政局已清理商业银行垫付资金，并通过加强库款监测、调整支出规模等方式避免问题再度发生。已完成整改。

　　9.关于养老保险补贴资金未及时足额拨付的问题。2022年城乡居民基本养老保险的县级补助资金差额部分838.18万元已拨付到位。已完成整改。

　　10.关于国有企业资产闲置的问题。市资产办修订完善《鹤山市国有企业物业租赁管理规定》，通过公开招租盘活7宗闲置资产。已完成整改。

　　（二）部门预算执行审计查出问题的整改情况。

　　审计指出的9类24个具体问题均已完成整改。

　　1.关于专项资金预算执行率偏低的问题。13个单位进一步完善预算编制工作，根据上年预算执行情况和本年工作安排压减、合并57个项目预算。市财政局通过收回预算指标、调整项目用途、结余结转等方式整改4,835.71万元。

　　2.关于违规延长政府购买服务履行时间的问题。执法执勤车辆保管业务项目已重新公开招标并签订合同，确保政府采购的合规性。

　　3.关于政府购买服务管理存在漏洞的问题。3个单位加强购买服务项目合同审核、质量验收等环节把关，追回多付财政资金10.45万元。

　　4.关于公务用车管理不规范的问题。3个单位通过修订完善车辆管理制度、规范公车租车审批和使用登记手续、内部通报和批评教育等措施落实整改。

　　5.关于政府采购不规范的问题。2个单位加强政府采购预算管理，根据年初工作安排将需政府采购品目纳入2024年度政府采购预算。1所学校修订采购管理办法，通过完善采购手续、组织业务培训等措施规范政府采购行为。

　　6.关于学校食堂结余额较大的问题。1所学校核对清理学校食堂往来款项并将结余资金用于改善学生伙食，提升食堂满意度。

　　7.关于固定资产管理不完善的问题。1个单位补录资产信息1,431条，共计2,104.81万元。5个单位补记未入账资产55.61万元。1所学校修订学校国有资产管理制度，开展资产清查和报废处置工作。

　　8.关于内控制度执行不到位的问题。1个单位组织学习相关文件精神，重新调整领导班子分工，加强对权力运行的制约和监督。2个单位修订内部财务制度，加强原始凭证审核入账工作。1个单位完成社保改革汇缴清算并申请资金补划退还。

　　（三）政策落实跟踪审计查出问题的整改情况。

　　审计指出的3类19个具体问题，15个已完成整改，4个正在整改中。

　　1.支持市场主体应对疫情纾困发展政策措施落实方面

　　（1）关于部分单位未全面落实房租、水电费减免政策的问题。2个单位对符合减免政策的个体户及小微企业减免房屋租金共7.61万元。1个单位向商户退回多收水费0.55万元。已完成整改。

　　（2）关于落实政府采购支持中小企业措施不到位的问题。2个单位组织学习相关文件，设置政府采购项目专门面向中小企业采购。已完成整改。

　　（3）关于部分金融纾困政策落实不到位的问题。1家银行取消信贷环节收费，并退还违规收取违约金4.48万元。已完成整改。

　　2.招商引资政策落实方面

　　（1）关于社会化招商成效不显著的问题。1个单位加强对招商线索质量和数量的约束，督促2家合作机构持续推进项目引荐，已完成整改。

　　（2）关于产业基金没有充分发挥对本土项目的促进作用的问题。产业基金投向鹤山市企业的项目数量和资金同比均有所增长，产业基金实缴规模占总规模的96.14%。已完成整改。

　　（3）关于项目投后管理机制不到位的问题。相关单位和各镇（街）通过补充完善招商引资系统数据、量化考核指标、开展月度通报等措施落实推动项目投后管理。已完成整改。

　　（4）关于投资协议合规性审查不严，形成监管漏洞的问题。各镇（街）已落实新增工业用地项目须按江门市项目评审准入时有关建设进度、投资效益等数据签订投资协议，并上传招商系统。已完成整改。

　　（5）关于项目履约不到位的问题。市科工商务局制定项目进度倒逼时间表，压实项目属地政府或管委会责任，推动项目动工建设。市自然资源局对超期1年以上未动工项目开展闲置土地调查。正在整改中。

　　（6）关于履约情况跟踪监督机制不健全的问题。市政府办公室印发《鹤山市人民政府办公室关于完善产业建设项目履约监管制度的通知》，落实新出让土地必须签订履约监管协议并设定相应的违约责任。已完成整改。

　　3.低效工业用地方面

　　（1）关于固定资产投资未达约定要求的问题。19个项目的固定资产投资额已达约定要求，2个项目有新增固定投资。正在整改中。

　　（2）关于亩产税收未达约定要求的问题。11个项目的亩产税收达到合同约定要求，7个项目亩产税收同比有所增长。正在整改中。

　　（3）关于项目容积率未达约定要求的问题。2个项目容积率已达约定要求，5个项目已动工建设。正在整改中。

　　（四）公共投资项目审计查出问题的整改情况。

　　审计指出的3类23个具体问题，21个已完成整改，2个正在整改中。

　　1.城镇老旧小区改造项目整改情况

　　（1）关于老旧小区底数不清的问题。2个单位组织摸查并建立老旧小区改造项目储备库，分批推动老旧小区按计划开展改造。已完成整改。

　　（2）关于竣工验收及结算不及时的问题。10个老旧小区改造工程完成竣工验收和结算编制并报送市财政局审核。已完成整改。

　　（3）关于改造项目后期管护不规范的问题。14个已完成改造的老旧小区已按要求建立后续管养维护机制。已完成整改。

　　2.碧道建设工程项目整改情况

　　（1）关于工程项目预算编制滞后的问题。碧道项目8个路段建设已完成预算编制并报送市财政局审核。已完成整改。

　　（2）关于工程进度款申请资料审核不严的问题。已追回多付工程款14.29万元。已完成整改。

　　（3）关于绿化种植偏离可行性研究的问题。已扣减绿化工程款353.5万元。已完成整改。

　　（4）关于部分工程质量管理不到位的问题。施工单位对未按图纸施工及出现质量问题的部位返工返修。已完成整改。

　　（5）关于农民工工资管理不符合规定的问题。1个单位按规定划拨工程进度款的20%至农民工工资专户，施工单位完善农民工工资发放台账具体信息。已完成整改。

　　3.污水处理项目整改情况

　　（1）关于部分农污项目偷工减料的问题。市水利局责成施工单位进行返工返修，追回多计工程款118.83万元。已完成整改。

　　（2）关于部分农污处理站点设计不合理，污水接入率不理想的问题。市水利局对1个农污处理站点进行升级改造，完成2个自然村新增污水管网铺设，接入率90%。已完成整改。

　　（3）关于工程监理验收不严谨的问题。市水利局印发通知要求参建单位加强工程验收、结算管理，约谈监理公司督促其履行职责，并扣除其信用分。已完成整改。

　　（4）关于农污营运管理不到位的问题。市水利局通过改造升级20个自然村污水管网、开展实地检查、发函通报约谈、健全奖惩机制等方式加强农污站点运营管理。已完成整改。

　　（5）关于镇级污水厂存在营运风险的问题。1个镇污水厂出水口恢复检测，3个镇的污泥压滤设备已正常运作。已完成整改。

　　（6）关于部分镇级污水厂污水收集率不高的问题。5个镇开展污水管网建设项目，通过扩容升级、雨污分流等提高污水收集率，预计2024年12月完成。正在整改中。

　　（7）关于城区污水工程建设管理不到位的问题。1项环境改造工程已对缺失或枯死的绿化树木进行补种。1个污水处理厂污水收集渠渠面覆盖工程已进场施工，预计2024年8月完成。正在整改中。

　　（五）经济责任审计查出问题的整改情况。

　　审计指出的4类29个具体问题，27个已完成整改，2个正在整改中。

　　1.市自然资源局经济责任审计整改情况

　　（1）关于“房地一体”权籍登记发证工作进展缓慢的问题。市自然资源局通过推动解决农村宅基地历史遗留、简化登记手续、为特殊困难群体上门服务等方式，提高收证办证效率。截至2023年12月已完成“房地一体”登记发证约7.8万宗。已完成整改。

　　（2）关于整治违法用地不到位的问题。市自然资源局加强违法用地整改工作，通过基本农田调出补划等方式落实整改4.54亩。已完成整改。

　　（3）关于往来款项长期挂账的问题。市自然资源局通过归还原渠道资金、账务调整冲销等方式逐步清理往来款项。正在整改中。

　　（4）关于长期大量借用下属单位及企业人员的问题。市自然资源局安排借用人员返回各自单位。已完成整改。

　　2.市教育局经济责任审计整改情况

　　（1）关于统筹谋划不到位，城区义务教育学位紧缺的问题。市教育局加强学位统筹谋划，完成1所民办学校收购，推进4所公办学校动工建设，预计将增加义务教育公办学位17,460个。已完成整改。

　　（2）关于教育督导工作落实不到位，教育高质量发展成效不足的问题。市教育局2023年推进市直学校中层以上干部提拔，新招聘教师中研究生学历和重点师范院校占比有所提升，组织对全市24所学校开展教学质量专项督导，推进教育高质量发展。已完成整改。

　　（3）关于人才引进和培养力度不足，教师队伍整体质量机构失衡的问题。市教育局通过安排419名教师干部交流轮岗、推动571名教师职称评审认定等措施加大人才培养力度，提升教师队伍整体质量。已完成整改。

　　（4）关于对学校监督管理不够到位的问题。市教育局制定学校基建管理工作指引，通过基建专项会议、现场督导检查等措施加强学校工程监管。联合市财政局印发全市公办小学校内课后服务收费流程指引，规范课后服务收费开票手续。已完成整改。

　　3.市妇幼保健院经济责任审计整改情况

　　（1）关于绩效工资和奖金补贴发放不规范的问题。市妇幼保健院制定绩效考核分配方案并按规定履行报批程序，追回违规发放奖金补贴31.14万元。已完成整改。

　　（2）关于医疗纠纷发生后没有按规定追究责任人的问题。市妇幼保健院对5宗医疗纠纷进行调查，根据相关规定对承担主要责任的相关人员进行批评教育。已完成整改。

　　（3）关于内控管理问题突出。市妇幼保健院加强内部管理控制，按规定设置现金日记账，做到现金日清月结；落实车辆使用登记制度，实行油卡“一车一卡”；规范药品材料盘点口径和流程，组织每季度盘点。已完成整改。

　　4.纪元中学经济责任审计整改情况

　　（1）关于师资和教学质量有待提升的问题。纪元中学制定教师培养计划，骨干教师占比从4.88%提升到8%，研究生学历教师占比从9.8%提升到18%，高级教师占比28%。师资和教学质量有所提升。已完成整改。

　　（2）关于反诈骗宣传和心理健康教育不到位的问题。纪元中学通过制定反诈工作整治方案、开展宣传活动、案例分析等措施引导师生提高诈骗防范意识，通过开设心理拓展课程、配备心理辅导教师、定期随访等方式健全学校心理辅导机制。已完成整改。

　　（3）关于学校工程验收小组履职不到位的问题。纪元中学修订完善学校工程验收制度，对2个涉及不按图施工、偷工减料工程进行返工处理，核减并追回5个项目工程款。已完成整改。

　　（4）关于学校食堂管理问题突出。纪元中学加强学校食堂管理，修订仓库管理制度，完善食品物品登记盘点流程，通过追回多付货款、归垫超范围使用资金等方式落实整改金额67.56万元。已完成整改。

　　（5）关于公车使用管理不规范的问题。纪元中学完善公车使用登记审批手续，实行“一车一卡”加油及每学期公示制度，对涉事人员给予行政警告处分，私车加油违规所得金额已于当期退还学校。已完成整改。

　　三、未整改到位原因及后续工作安排

　　尚未整改到位的问题，均属于分阶段整改或持续整改问题。审计机关严格落实“三个区分开来”要求，充分了解有关单位的意见，综合考虑分阶段整改和持续整改问题的相关情况，实事求是分析原因，主要存在以下4种情况：一是受限于地方政府财力，需拟定计划分期消化和拨付，如暂付款超出规定金额、上级转移支付资金使用效率低；二是受客观因素如经济环境影响，整改效果还不明显，需较长的整改周期，如固定资产投资及亩产税收未达约定要求；三是涉及工程项目推进，需按计划和项目建设进度持续推动，如专项债券资金使用、城区污水工程建设；四是属于历史遗留问题，时间久远且情况较为复杂，需各方协调有序推进，如往来款长期挂账等。

　　对尚未完成整改的问题，相关单位对后续整改作了安排。一是压实整改责任。切实增强审计整改的责任感、紧迫感，按照市委、市政府对审计整改工作的部署要求，坚决扛起审计整改政治责任，以切实有力的举措，持续推进问题全面整改落实到位。二是坚持精准施策。深入分析未整改到位原因，特别是对存留时间长、成因复杂、涉及利益群体多的问题，强化部门协作，统筹推动解决堵点难点，尽快推进问题整改见底清零。三是推动标本兼治。处理好查问题和促整改、治已病和防未病、治当下和管长远的关系，推动有关单位加强审计整改长效管理，做到整改一个问题、完善一套制度、堵塞一批漏洞，避免同类问题再次发生，全面提高审计整改成效和水平。

　　下一步，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，坚决落实党中央、国务院对审计工作的决策部署及市委工作要求，自觉接受市人大及其常委会的监督和指导，依法全面履行审计监督职责，加大整改督促检查力度，强化与其他监督的贯通协同，确保审计查出问题整改到位，为我市经济社会高质量发展提供坚强有力的审计支撑。

【解读】关于鹤山市2022年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告的解读